上期留抵本期抵扣怎么做分录(进项税留抵管帐分录)

一、留抵税额怎么做分录

1、一般纳税人增值税进项大于销项形成的留抵税额这样做分录。 借：应交税费-应交增值税(销项税额)，应交税费-应交增值税(转出未交增值税)， 贷：应交税费-应交增值税(进项税额)。学员刚刚提问 每个月的留抵税额是否要做分录处理呢。。

2、借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 你只要将本月未交增值税做结转了，并记录到未交增值税科目货方就可以了。也就是，如果应交增值税科目为借方余额，就是留底税额时就不需要做结转分录。

3、1，本期进项税额是25万元。 2，销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税)。 3，进项税25万元减去销项税15万元等于10万元，那么10万元就在借方保留就可以了。

4、上月有留抵税额这月的会计分录怎么做 上期留底不会对会计分录造成影响，不过月末结转应交税费时将产生两种结果。 首先计算要不要缴纳税款，查看明细账上的销项税、进项税和留底数。

5、到了下个月做交税分录即可。 期末留抵税额会计分录 对于期末留抵的进项税额，不用作任何账务处理，在进项税的借方保留即可。